Brasil sube impuesto a las apuestas buscando aliviar su déficit fiscal

Los inten­tos del gob­ier­no brasileño de sacar prove­cho del boom de las apues­tas deporti­vas en Brasil, aumen­tan­do impuestos con la venia del Con­gre­so, tuvo éxi­to esta sem­ana cuan­do el Sena­do aprobó un proyec­to de lei que aumen­ta la trib­utación sobre las apues­tas en línea de cuo­ta fija del 12% al 15% de for­ma escalon­a­da has­ta 2028.

Por 62 votos a favor y 6 en con­tra, el Sena­do aprobó en la noche del miér­coles el tex­to prin­ci­pal del Proyec­to de Ley Com­ple­men­taria (PLP) 128/2025, que reduce los ben­efi­cios fis­cales en un 10% y recu­pera además pun­tos de la denom­i­na­da “trib­utación BBB” (ban­cos, bets y bil­lonar­ios).

Sin cam­bios al tex­to, el proyec­to pasa direc­ta­mente a la san­ción del Pres­i­dente Lula, sin necesi­dad de volver a la Cámara de Diputa­dos.

La medi­da garan­ti­za una recau­dación adi­cional de R$ 22.450 mil­lones (US$4.072 mil­lones) para el defici­tario pre­supuesto del año que viene y es trata­da como una pri­or­i­dad por el Min­istro de Hacien­da Fer­nan­do Had­dad, quien bus­ca alcan­zar un super­av­it pri­mario por la primera vez en cua­tro años.

La trib­utación sobre las apues­tas, atual­mente de 12% sobre los ingre­sos bru­to (GGR) de las empre­sas, aumen­tará 1 pon­to por­centu­al cada año has­ta 2028: sube a 13% em 2026 e se esta­b­elece en 15% a par­tir del 2028. Y, según el nue­vo mod­e­lo trib­u­tario, el gob­ier­no reducirá la por­ción que las empre­sas pueden reten­er para cubrir cos­tos de 88% en la actu­al­i­dad a 87% en 2026, a 86% en 2027 y a 85% en 2028.

De paso, el tex­to tam­bién establece cas­ti­go para quienes pro­mo­cio­nen casas de apues­tas ile­gales no autor­izadas en el país por la Sec­re­taría de Pre­mios y Apues­tas (SPA) del Min­is­te­rio de Hacien­da.

El nego­cio de las apues­tas en línea ha cre­ci­do explo­si­va­mente en Brasil des­de 2018 para ser el quin­to mer­ca­do mundi­al. Fue reg­u­la­do y suje­to as impuestos recién des­de comien­zos de este año. Con su éxi­to económi­co, un gob­ier­no que bus­ca con­tro­lar su déficit ve al sec­tor como una vaca lechera que quiere ordeñar para obten­er recur­sos fis­cales.

Pero los oper­adores de platafor­mas de apues­tas sostienen que la car­ga fis­cal va a socavar a las empre­sas y empu­jar a los apos­ta­dores al mer­ca­do negro que es enorme en Brasil, debido a la tardía reg­u­lación, y aún se adju­di­ca más de la mitad de los jugadores.

Oper­adores al límite de sus­tentabil­i­dad

Para el Insti­tu­to Brasileño de Juego Respon­s­able (IBJR), que agru­pa a las prin­ci­pales empre­sas de apues­tas deporti­vas de Brasil y del mun­do, la aprobación del PLP 128/25 colo­ca al sec­tor de las apues­tas al límite de su operación y for­t­alece el mer­ca­do clan­des­ti­no.

“Con la nue­va nor­ma, la trib­utación sec­to­r­i­al que gra­va la activi­dad, cal­cu­la­da sobre el GGR (Gross Gam­ing Rev­enue), debería acer­carse al 23% ya en 2026, con pre­visión de alcan­zar el 25% a par­tir de 2028, con­sideran­do la suma de los impuestos que inci­den direc­ta­mente sobre la operación. Además, a par­tir de 2027 está pre­vista la apli­cación del Impuesto Selec­ti­vo, cuya alícuo­ta aún no ha sido defini­da, lo que añade un gra­do rel­e­vante de incer­tidum­bre reg­u­la­to­ria al sec­tor”, afir­mó el IBJR en un comu­ni­ca­do.

El insti­tu­to sub­rayó que esta trib­utación sobre el GGR no susti­tuye a los impuestos sobre la renta y las empre­sas que oper­an de for­ma reg­u­lar con­tinúan suje­tas al Impuesto sobre la Renta de las Per­sonas Jurídi­cas (IRPJ) y a la Con­tribu­ción Social sobre el Ben­efi­cio Neto (CSLL), que gra­van el resul­ta­do económi­co de las opera­ciones y varían según la estruc­tura y la rentabil­i­dad de cada empre­sa.

“Este con­jun­to de trib­u­tos impone ries­gos rel­e­vantes a la sosteni­bil­i­dad de las empre­sas que oper­an den­tro de la legal­i­dad, cumplen ínte­gra­mente las exi­gen­cias reg­u­la­to­rias y real­izan inver­siones con­tin­uas en inte­gri­dad, cumplim­ien­to nor­ma­ti­vo y pro­tec­ción al con­sum­i­dor”, dio el IBJR.

La expe­ri­en­cia inter­na­cional demues­tra que un aumen­to exce­si­vo de la car­ga sobre el mer­ca­do for­mal tiende a pro­ducir un efec­to adver­so: incen­ti­va la migración de los con­sum­i­dores hacia platafor­mas clan­des­ti­nas, que no recau­dan impuestos, no adop­tan mecan­is­mos de con­trol, no pro­te­gen al jugador y oper­an al mar­gen de la leg­is­lación brasileña. El for­t­alec­imien­to del mer­ca­do ile­gal com­pro­m­ete la recau­dación, debili­ta la políti­ca públi­ca de reg­u­lación y amplía los ries­gos sociales.

GGR cayó en Colom­bia por el IVA

El mejor ejem­p­lo es Colom­bia donde el gob­ier­no impu­so un impuesto al val­or agre­ga­do (IVA) del 19% sobre los depósi­tos de los jugadores en febrero de este año. En abril, la Fed­eración Colom­biana de Empre­sar­ios de Jue­gos (Fecoljue­gos) afir­mó que los ingre­sos bru­tos del juego online en Colom­bia habían caí­do un 30% des­de la intro­duc­ción del IVA.

Para el sec­tor de apues­tas brasileño, si bien la trib­utación que enfrenta es más ele­va­da que en otros país­es, resul­ta la mejor solu­ción entre las que se han prop­uesto en el Con­gre­so!

Una prop­ues­ta dobla­ba el impuesto al GGR al 24%, pero fue desecha­da por los par­la­men­tar­ios.

Aún está por verse el lla­ma­do proyec­to “Anti-fac­ción” que visa aplicar un nue­vo impuesto, el CIDE-Bets, para gener­ar ingre­sos de unos R$30.000 mil­lones (US$5.500 mil­lones) al año para un fun­do des­ti­na­do a com­bat­ir al crimen orga­ni­za­do en Brasil. Se tra­ta de un impuesto del 15% sobre los depósi­tos de los jugadores.

El ple­nario del Sena­do aprobó este prop­ues­ta la sem­ana pasa­da pero deber regre­sar a la Cámara de Diputa­dos y su votación final se aplazó has­ta el año que viene.

Este proyec­to volvió a incluir la prop­ues­ta del gob­ier­no de cobrar impuestos retroac­tivos sobre las platafor­mas de apues­tas deporti­vas que han oper­a­do en el país des­de 2018 que­na­do el mer­ca­do fue legal­iza­do. El lla­ma­do RERCT Liti­gio Zero cobraría un impuesto del 15% al GGR de las opera­ciones ante­ri­ores a 2018.

“El aumen­to prop­uesto de impuestos para el sec­tor tiende a sofo­car las platafor­mas reg­u­ladas y empu­jar a mil­lones de apos­ta­dores al mer­ca­do negro, donde no hay pago de impuestos, super­visión ni garan­tías de seguri­dad para el jugador”, afimó João Fra­ga, CEO de Paag, una empre­sa de solu­ciones de pago para las opera­ciones de apues­tas.